Ciro Santoriello 
Antiriciclaggio 
Nuovi obblighi e procedure

La L. n. 186/2014 (Disposizioni in materia di autoriciclaggio) presenta due profili di interesse: da un lato viene introdotta una procedura di “collaborazione volontaria” finalizzata all’emersione di capitali detenuti all’estero nel quadro del potenziamento della lotta all’evasione fiscale. Dall’altro, nell’ambito della procedura di voluntary disclousure, ed onde garantire la correttezza del comportamento del contribuente che intende accedere a tale procedura di collaborazione volontaria, è stata introdotta una nuova figura delittuosa rubricata come “esibizione di atti falsi e comunicazione di dati non rispondenti al vero”.
L’ebook offre, inoltre, un’analisi dettagliata di tutto l’intervento normativo del 2014 che ha portato ad una riscrittura della disciplina in tema di riciclaggio dei proventi di condotte delittuose.

STRUTTURA
Capitolo I – Le linee fondamentali della riforma per la prevenzione delle attività di riciclaggio
Capitolo II – La disciplina di contrasto del riciclaggio prima dell’introduzione del reato di autoriciclaggio
Capitolo III – Il nuovo reato di autoriciclaggio
Capitolo IV – Profili di criticità ed incertezze applicative della nuova disciplina in tema di auotoriciclaggio
Capitolo V – L’autoriciclaggio e la responsabilità delle società ai sensi del D.Lgs. n. 231/2001
Capitolo VI – Profili penalistici della ‘voluntary disclosure’