Ivo Caraccioli & A. Nastasia 
Controlli alle imprese 
Profili critici nelle attività estere

L’esigenza di combattere l’evasione e l’elusione fiscale induce l’Amministrazione finanziaria a porre, in sede di verifica, crescente attenzione alle operazioni economiche aventi rilevanza internazionale. A tal fine, strumenti quali lo scambio di informazioni, la collaborazione tra funzionari esteri, i controlli multilaterali/bilaterali si presentano particolarmente efficaci.

Il Volume esamina aspetti e profili critici per le imprese multinazionali nelle verifiche fi scali e/o indagini di polizia giudiziaria, effettuate in materia di transfer pricing, esterovestizione di società, stabile organizzazione, trust e indeducibilità dei costi cd. “black list”.

STRUTTURA

Le Linee d’indirizzo dell’attività di accertamento nel 2015
Gli strumenti di controllo
Profili critici nelle verifiche in materia di esterovestizione
Profili critici nelle verifiche in materia di transfer pricing
Profili critici nelle verifiche in materia di stabile organizzazione
Profili critici nelle verifiche in materia di Controlled Foreign Companies
Profili critici nelle verifiche in tema di indeducibilità dei costi cd. black list
Profili critici nelle verifiche in materia di trust
Controlli alle imprese e “Voluntary Disclosure”: effetti e criticità